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<!DOCTYPE html>

<title>Basel IV</title>

</head>

<h1 id="firstHeading" class="firstHeading mw-first-heading"><span class="mw-page-title-main">Basel IV</span></h1>

</header>

</div>

<div id="mw-content-text" class="mw-body-content mw-content-ltr" lang="de" dir="ltr"><div class="mw-content-ltr mw-parser-output" lang="de" dir="ltr"><p><b>Basel IV</b> (offiziell: <i>Basel III: Finalising post-crisis reforms</i><sup id="cite_ref-1" class="reference"><a href="#cite_note-1"><span class="cite-bracket">[</span>1<span class="cite-bracket">]</span></a></sup>) ist im <a href="Bankwesen" class="mw-redirect" title="Bankwesen">Bankwesen</a> die Abkürzung für <a href="Eigenmittel_(Kreditinstitut)" title="Eigenmittel (Kreditinstitut)">Eigenkapitalvorschriften</a>, die vom <a href="Basler_Ausschuss" title="Basler Ausschuss">Basler Ausschuss</a> für <a href="Bankenaufsicht" title="Bankenaufsicht">Bankenaufsicht</a> mit <a href="Sitz_(juristische_Person)" title="Sitz (juristische Person)">Sitz</a> in <a href="Basel" title="Basel">Basel</a> im Dezember 2017 veröffentlicht wurden.

</p>

<div class="mw-heading mw-heading2"><h2 id="Allgemeines">Allgemeines</h2></div>

<p>Es handelt sich um regulatorische Neuerungen des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht, die bislang noch nicht (vollständig) in die <a href="Verordnung_(EU)_Nr._575/2013_(Kapitalad%C3%A4quanzverordnung)" title="Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Kapitaladäquanzverordnung)">Kapitaladäquanzverordnung</a> und <a href="Richtlinie_2013/36/EU_(Eigenkapitalrichtlinie)" title="Richtlinie 2013/36/EU (Eigenkapitalrichtlinie)">Eigenkapitalrichtlinie</a> eingeflossen sind. Da es sich um <a href="Empfehlung" class="mw-redirect" title="Empfehlung">Empfehlungen</a> handelt, müssen die nationalen Regierungen für eine <a href="Transformation_(Recht)" title="Transformation (Recht)">Transformation</a> in nationales Recht sorgen. Das geschieht in der <a href="Europ%C3%A4ische_Union" title="Europäische Union">Europäischen Union</a> für alle <a href="EU-Mitgliedstaaten" class="mw-redirect" title="EU-Mitgliedstaaten">EU-Mitgliedstaaten</a> durch <a href="EU-Verordnung" class="mw-redirect" title="EU-Verordnung">EU-Verordnungen</a> oder <a href="EU-Richtlinie" class="mw-redirect" title="EU-Richtlinie">EU-Richtlinien</a>, die in nationales <a href="Bankenaufsicht" title="Bankenaufsicht">Bankenaufsichtsrecht</a> eingreifen.

</p><p>Der Basler Ausschuss (BCBS) selbst bezeichnet sie einfach als „abgeschlossene Reformen“. Die <a href="Regulierungsbeh%C3%B6rde" title="Regulierungsbehörde">Regulierungsbehörden</a> argumentieren, dass diese Änderungen lediglich eine Vervollständigung der 2010/11 grundsätzlich vereinbarten Basel-III-Reformen darstellen, obwohl die meisten der Basel-III-Reformen zu diesem Zeitpunkt detailliert vereinbart wurden. Kritiker der Reform, insbesondere aus dem Bankensektor, argumentieren, dass Basel IV eine deutliche Erhöhung des <a href="Eigenkapital" title="Eigenkapital">Eigenkapitals</a> erfordert und als eine eigenständige Reformrunde behandelt werden sollte. Vorgänger dieser Vorschriften waren <a href="Basel_I" title="Basel I">Basel I</a> (vom Juli 1988), <a href="Basel_II" title="Basel II">Basel II</a> (Juni 2004) und <a href="Basel_III" title="Basel III">Basel III</a> (Dezember 2010).

</p>

<div class="mw-heading mw-heading2"><h2 id="Geschichte">Geschichte</h2></div>

<p><a href="Basel_III" title="Basel III">Basel III</a> ist ein internationales Regelwerk für Banken, das vom BCBS als Reaktion auf die <a href="Weltfinanzkrise" class="mw-redirect" title="Weltfinanzkrise">Finanzkrise von 2007/08</a> entwickelt wurde. Es enthält verschiedene Vorschriften zu den Kapital- und Liquiditätsanforderungen<sup id="cite_ref-2" class="reference"><a href="#cite_note-2"><span class="cite-bracket">[</span>2<span class="cite-bracket">]</span></a></sup>. Die Reformen von 2017 (Basel IV) ergänzen das ursprüngliche Basel III. Dieses Regelwerk wurde am 7. Dezember 2017 (14. Januar 2019 für die Anpassung an den Marktrisikorahmen)<sup id="cite_ref-3" class="reference"><a href="#cite_note-3"><span class="cite-bracket">[</span>3<span class="cite-bracket">]</span></a></sup> verabschiedet und muss bis 2023 umgesetzt werden. Da der BCBS nicht befugt ist, rechtsverbindliche Vorschriften zu erlassen, müssen die Basel-IV-Standards von den nationalen Behörden umgesetzt werden.

</p>

<div class="mw-heading mw-heading2"><h2 id="Anforderungen">Anforderungen</h2></div>

<p>Basel IV führt neue Standards ein, nach denen die Banken ihre Kapitalanforderungen berechnen müssen.<sup id="cite_ref-4" class="reference"><a href="#cite_note-4"><span class="cite-bracket">[</span>4<span class="cite-bracket">]</span></a></sup> Das beinhaltet unter anderem Folgendes:<sup id="cite_ref-5" class="reference"><a href="#cite_note-5"><span class="cite-bracket">[</span>5<span class="cite-bracket">]</span></a></sup>

</p>

<ul><li>Eine höhere Risikosensitivität der Standardansätze, insbesondere für Kreditrisiken</li>

<li>Eine standardisierte Untergrenze der risikogewichteten Aktiva (Risk Weighted Assets, RWA), so dass die Kapitalanforderung immer mindestens 72,5 % der Anforderung des Standardansatzes (Output Floor) betragen wird</li>

<li>Wegfall der Möglichkeit, interne Modelle für die Kapitalunterlegung von operationellen Risiken zu verwenden</li>

<li>Eine höhere <a href="Leverage_Ratio" title="Leverage Ratio">Leveragequote</a> für die Global Systematically Important Banks (G-SIBs), wobei die Erhöhung 50 % der risikobereinigten Kapitalquote entspricht.</li>

<li>Detailliertere Offenlegung der Reserven und anderer Finanzstatistiken.<sup id="cite_ref-6" class="reference"><a href="#cite_note-6"><span class="cite-bracket">[</span>6<span class="cite-bracket">]</span></a></sup></li></ul>

<p>Die Reformen sollten ursprünglich im Januar 2022 in Kraft treten. Wegen der <a href="COVID-19-Pandemie" title="COVID-19-Pandemie">COVID-19-Pandemie</a> wurde jedoch eine Verschiebung auf 2023 beschlossen.<sup id="cite_ref-7" class="reference"><a href="#cite_note-7"><span class="cite-bracket">[</span>7<span class="cite-bracket">]</span></a></sup> Der Output Floor soll über einen mehrjährigen Zeitraum eingeführt werden. Zunächst soll er bei 50 % liegen, jährlich um 5 % steigen, und ab 1. Januar 2028 72,5 %. betragen. Zuvor muss jedoch die Umsetzung in nationales Recht erfolgen. Da in vielen Jurisdiktionen bisher (Stand: Dezember 2020) noch keine Entwürfe vorliegen, ist ein pünktliches Inkrafttreten zweifelhaft. Insgesamt werden – zum Teil deutlich – steigende Kapitalanforderungen für die Banken erwartet.<sup id="cite_ref-8" class="reference"><a href="#cite_note-8"><span class="cite-bracket">[</span>8<span class="cite-bracket">]</span></a></sup>

</p>

<div class="mw-heading mw-heading2"><h2 id="Einzelnachweise">Einzelnachweise</h2></div>

<li id="cite_note-1"><span class="mw-cite-backlink"><a href="#cite_ref-1">↑</a></span> <span class="reference-text"><span class="cite">BCBS: <a rel="nofollow" class="external text" href="https://www.bis.org/bcbs/publ/d424.pdf"><i>Basel III: Finalising post-crisis reforms.</i></a><span class="Abrufdatum"> Abgerufen am 23. Juni 2020</span>.</span><span style="display: none;" class="Z3988" title="ctx_ver=Z39.88-2004&rft_val_fmt=info%3Aofi%2Ffmt%3Akev%3Amtx%3Adc&rfr_id=info%3Asid%2Fde.wikipedia.org%3ABasel+IV&rft.title=Basel+III%3A+Finalising+post-crisis+reforms&rft.description=Basel+III%3A+Finalising+post-crisis+reforms&rft.identifier=https%3A%2F%2Fwww.bis.org%2Fbcbs%2Fpubl%2Fd424.pdf&rft.creator=BCBS&rft.date="> </span></span>

</li>

<li id="cite_note-2"><span class="mw-cite-backlink"><a href="#cite_ref-2">↑</a></span> <span class="reference-text"><span class="cite"><a rel="nofollow" class="external text" href="https://www.mckinsey.com/business-functions/risk/our-insights/bringing-basel-iv-into-focus"><i>Bringing Basel IV into focus | McKinsey.</i></a><span class="Abrufdatum"> Abgerufen am 30. Januar 2020</span> (englisch).</span><span style="display: none;" class="Z3988" title="ctx_ver=Z39.88-2004&rft_val_fmt=info%3Aofi%2Ffmt%3Akev%3Amtx%3Adc&rfr_id=info%3Asid%2Fde.wikipedia.org%3ABasel+IV&rft.title=Bringing+Basel+IV+into+focus+%7C+McKinsey&rft.description=Bringing+Basel+IV+into+focus+%7C+McKinsey&rft.identifier=https%3A%2F%2Fwww.mckinsey.com%2Fbusiness-functions%2Frisk%2Four-insights%2Fbringing-basel-iv-into-focus&rft.language=en"> </span></span>

</li>

<li id="cite_note-3"><span class="mw-cite-backlink"><a href="#cite_ref-3">↑</a></span> <span class="reference-text"><span class="cite"><a rel="nofollow" class="external text" href="https://www.compatibl.com/insights/risk-south-africa-2019-recap/"><i>Risk South Africa 2019: IBOR Transition, FRTB, ESG, Initial Margin, and More.</i></a> In: <i>CompatibL.</i> 22. November 2019,<span class="Abrufdatum"> abgerufen am 30. Januar 2020</span> (englisch).</span><span style="display: none;" class="Z3988" title="ctx_ver=Z39.88-2004&rft_val_fmt=info%3Aofi%2Ffmt%3Akev%3Amtx%3Adc&rfr_id=info%3Asid%2Fde.wikipedia.org%3ABasel+IV&rft.title=Risk+South+Africa+2019%3A+IBOR+Transition%2C+FRTB%2C+ESG%2C+Initial+Margin%2C+and+More&rft.description=Risk+South+Africa+2019%3A+IBOR+Transition%2C+FRTB%2C+ESG%2C+Initial+Margin%2C+and+More&rft.identifier=https%3A%2F%2Fwww.compatibl.com%2Finsights%2Frisk-south-africa-2019-recap%2F&rft.date=2019-11-22&rft.language=en"> </span></span>

</li>

<li id="cite_note-4"><span class="mw-cite-backlink"><a href="#cite_ref-4">↑</a></span> <span class="reference-text"><span class="cite"><a rel="nofollow" class="external text" href="https://bankenverband.de/blog/auswirkungen-basel-iv-auf-unternehmensfinanzierung-deutschland/"><i>Auswirkungen von Basel IV auf die Unternehmensfinanzierung in Deutschland.</i></a><span class="Abrufdatum"> Abgerufen am 30. Januar 2020</span>.</span><span style="display: none;" class="Z3988" title="ctx_ver=Z39.88-2004&rft_val_fmt=info%3Aofi%2Ffmt%3Akev%3Amtx%3Adc&rfr_id=info%3Asid%2Fde.wikipedia.org%3ABasel+IV&rft.title=Auswirkungen+von+Basel+IV+auf+die+Unternehmensfinanzierung+in+Deutschland&rft.description=Auswirkungen+von+Basel+IV+auf+die+Unternehmensfinanzierung+in+Deutschland&rft.identifier=https%3A%2F%2Fbankenverband.de%2Fblog%2Fauswirkungen-basel-iv-auf-unternehmensfinanzierung-deutschland%2F&rft.language=de"> </span></span>

</li>

<li id="cite_note-5"><span class="mw-cite-backlink"><a href="#cite_ref-5">↑</a></span> <span class="reference-text"><span class="cite"><a rel="nofollow" class="external text" href="https://www.db.com/newsroom_news/2018/was-ist-basel-iv-de-11456.htm"><i>Was ist Basel IV? – Newsroom.</i></a><span class="Abrufdatum"> Abgerufen am 18. März 2020</span>.</span><span style="display: none;" class="Z3988" title="ctx_ver=Z39.88-2004&rft_val_fmt=info%3Aofi%2Ffmt%3Akev%3Amtx%3Adc&rfr_id=info%3Asid%2Fde.wikipedia.org%3ABasel+IV&rft.title=Was+ist+Basel+IV%3F+%E2%80%93+Newsroom&rft.description=Was+ist+Basel+IV%3F+%E2%80%93+Newsroom&rft.identifier=https%3A%2F%2Fwww.db.com%2Fnewsroom_news%2F2018%2Fwas-ist-basel-iv-de-11456.htm"> </span></span>

</li>

<li id="cite_note-6"><span class="mw-cite-backlink"><a href="#cite_ref-6">↑</a></span> <span class="reference-text"><span class="cite"><a rel="nofollow" class="external text" href="https://www.compatibl.com/model-validation-consultancy/"><i>Market and Credit Risk Model Validation Services & Solutions.</i></a> In: <i>CompatibL.</i><span class="Abrufdatum"> Abgerufen am 30. Januar 2020</span> (englisch).</span><span style="display: none;" class="Z3988" title="ctx_ver=Z39.88-2004&rft_val_fmt=info%3Aofi%2Ffmt%3Akev%3Amtx%3Adc&rfr_id=info%3Asid%2Fde.wikipedia.org%3ABasel+IV&rft.title=Market+and+Credit+Risk+Model+Validation+Services+%26+Solutions&rft.description=Market+and+Credit+Risk+Model+Validation+Services+%26+Solutions&rft.identifier=https%3A%2F%2Fwww.compatibl.com%2Fmodel-validation-consultancy%2F&rft.language=en"> </span></span>

</li>

<li id="cite_note-7"><span class="mw-cite-backlink"><a href="#cite_ref-7">↑</a></span> <span class="reference-text"><a rel="nofollow" class="external text" href="https://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Meldung/2020_21_Corona_andereBehoerden/meldung_2020_11_04_corona_virus_102_BCBS_Basel-III-Implementierungsdatum.html">Basler Ausschuss bekräftigt Basel-III-Implementierungsdatum</a>; auf bafin.de; abgerufen am 31. Dezember 2020.</span>

</li>

<li id="cite_note-8"><span class="mw-cite-backlink"><a href="#cite_ref-8">↑</a></span> <span class="reference-text"><a rel="nofollow" class="external text" href="https://www2.deloitte.com/de/de/pages/financial-services/articles/umsetzung-basel-iv-eu.html">Call for Advice: Die Umsetzung von „Basel IV“ in der EU</a>, auf: Deloitte.com/de; abgerufen am 31. Dezember 2020.</span>

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